根据《关于规范5万元以下零星基建项目结算完善报销手续的通知》及2026年度审计工作计划，学校成立审计组于2026年3月20日至4月30日，对2025年度5万元以下零星维修改造工程项目开展了专项抽查审计。
2025年，全校共实施5万元以下零星维修改造工程项目62项，工程价款支付总额为155.75万元。本次审计抽选15个项目，抽审率为24.19%，被审计项目支付工程价款48.87万元，占支付总额的31.38%。抽审项目覆盖党政职能机构、教学科研机构和服务支撑机构，能够客观反映学校零星维修改造项目管理的整体情况。
考虑到5万元以下工程项目数量多、单项金额小，且内部审计力量有限、外部审计费用往往高于核减金额，学校自2022年起对该类项目实行事后抽查审计模式。抽查审计不以追求核减金额为主要目的，重在聚焦排查工程管理薄弱环节、规范工程结算行为、强化廉洁风险防控。
审计组依据国家、地方及行业主管部门工程管理规定，认真查阅了施工合同、采购审批表、图纸、工程签证等资料，并对项目现场进行了实地勘查，履行了必要的审计程序。从审计情况看，本次抽查的15个零星维修改造工程项目，均按规定履行了采购审批手续，工程造价基本合理，但在合同签订与执行、竣工验收、竣工结算等方面仍存在一些问题和不足，需要进一步加以规范。
针对审计发现的问题，学校审计处已形成专项审计报告并发布了共性问题审计风险提示，还将向相关建设管理部门及责任单位正式发布整改通知，明确提出合同管理、结算管理等方面的风险点及整改建议，督促各相关单位举一反三、以查促改，进一步完善零星工程内部控制流程，规范工程结算手续，切实堵塞管理漏洞。
下一步，审计处将坚持监督与服务并重，持续跟踪整改落实情况，努力在现有审计力量条件下不断优化抽查审计机制，持续助力学校零星维修改造工程管理水平稳步提升，有效防范各方面风险。